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作者(中文):楊政一
作者(外文):Yang, Cheng-Yi
論文名稱(中文):洗錢罪之沒收與沒收競合
論文名稱(外文):Confiscation of Money Laundering and Confiscation Concurrence
指導教授(中文):連孟琦
陳重言
指導教授(外文):Lien, Meng-Chi
Chen, Chung-Yen
口試委員(中文):林鈺雄
吳耀宗
口試委員(外文):Lin, Yu-Hsiung
Wu, Yaw-Taung
學位類別:碩士
校院名稱:國立清華大學
系所名稱:科技法律研究所
學號:106074503
出版年(民國):110
畢業學年度:109
語文別:中文
論文頁數:142
中文關鍵詞:利得沒收擴大利得沒收犯罪物沒收洗錢客體連帶沒收沒收競合
外文關鍵詞:Confiscation of illegal proceeds,Exptended confiscationConfiscation of criminal objectsObjects of money launderingJoint confiscationConfiscation cooperation
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2016年我國立法者大幅修正洗錢防制法,將洗錢客體作為獨立的沒收類型並在洗錢防制新法正式引入擴大利得沒收制度,延續了立法者在刑法總則所改革的沒收新制,建立更完整的沒收體系。
洗錢的客體,多半是源自前置犯罪的犯罪所得,新法修正之後遂衍生同一客體屬於前置犯罪不法利得外,同時依據洗錢防制法之規定是屬於義務沒收的客體,因而產生沒收的競合現象。
為探求產生競合現象時沒收應如何妥適解釋與適用,必須對廣義沒收體系為全部討論,本文首先討論犯罪物沒收與利得沒收之規範目的與要件,並延伸至連帶沒收之法理基礎與如何適用。總結而言,本文認為洗錢客體本質上屬於犯罪物,而犯罪物沒收與利得沒收規範目的各自不同且各自沒收之宣告奠基於不同不法原因事實,兩者不能相互取代,因此應分別宣告沒收,但在個案中得適用刑法第38-2條第2項之過苛條款予以調節。
In 2016, Taiwan’s legislature made substantive amendments to the Money Laundering Control Act (MLCA), which treated the object of money laundering as an independent type of confiscation and formally introduced the exptended confiscation system through the MLCA to continue to promote the reform of confiscation. As a result, a more complete confiscation system has been established.
Most of the objects of money laundering are derived from predicate offences. Therefore, after the amendment of the MLCA, the phenomenon of confiscation cooperation occurs, because the same object belongs to the illegal proceeds of predicate offences, and at the same time, it is compulsory confiscation objects by new MLCA.
In order to properly interpret and apply confiscation system when the confiscation cooperation occurs, it is necessary to discuss the entire confiscation system, including narrowly defined confiscation and broad defined confiscation. This article discusses the purpose and requirements of the confiscation of criminal objects and the confiscation of illegal proceeds. This article also discusses the legal basis of joint confiscation and how to apply it. In sum, the author regards the objects of money laundering as the objects of the crimes, and the confiscation of criminal objects and the confiscation of illegal proceeds have different regulatory purposes, have different confiscation conditions, and are based on different facts, so they should be declared for confiscation separately. However, in individual cases, item 2 of the article 38-2 of the criminal law have to be applied to adjust the effects of confiscation.
目錄
第壹章 緒論 1
第一節 研究背景 1
第二節 問題意識 3
第三節 研究範圍 5
第四節 研究方法 6
第五節 研究架構 6
第貳章 洗錢罪之構成 8
第一節 洗錢之特性-一個經驗上的觀察 8
第二節 我國洗錢犯罪之演進 9
第三節 普通洗錢罪之構成 13
第一款 受立法目的修正之整體法益變遷 13
第二款 客觀構成要件 16
第三款 主觀構成要件 20
第四節 特殊洗錢罪 21
第一款 特殊洗錢罪之補充性 21
第二款 保護法益與要件的解釋 22
第五節 德國之洗錢罪(§ 261 StGB a.F.) 25
第一款 德國洗錢罪之立法與保護法益 26
第二款 客觀構成要件 28
第三款 主觀構成要件 31
第四款 附論:個人阻卻刑罰事由與沒收 32
第六節 本文見解 35
第一款 多重保護法益之確立 35
第二款 客觀構成要件 37
第三款 主觀構成要件 42
第參章 洗錢罪之沒收 43
第一節 概說 43
第二節 洗錢罪之「犯罪物」 44
第一款 犯罪物沒收之性質與概說 44
第二款 洗錢之犯罪工具 46
第三款 洗錢之犯罪產物 49
第四款 洗錢之關聯客體 50
第五款 犯罪物之第三人沒收 55
第六款 犯罪物沒收之法律效果 58
第三節 前置犯罪之利得與洗錢之利得 61
第一款 利得沒收概覽 62
第二款 對行為人之沒收 63
第三款 對第三人之沒收 67
第四款 追徵與估算 71
第四節 洗錢罪之擴大沒收 73
第一款 概說 73
第二款 德國之擴大利得沒收(§ 73a StGB) 75
第三款 擴大利得沒收之證明門檻 77
第四款 擴大利得沒收之補充性 78
第五款 洗錢擴大利得沒收之要件審查 80
第五節 洗錢罪之單獨宣告沒收 84
第一款 概說 84
第二款 單獨宣告沒收之對象 84
第三款 德國之單獨宣告沒收(§76a StGB) 86
第四款 單獨宣告沒收之補充性 89
第五款 洗錢關聯客體之單獨宣告沒收 89
第六節 小結 91
第肆章 洗錢罪沒收之競合 93
第一節 沒收競合之概念 93
第一款 概說 93
第二款 競合之分類 94
第三款 同種沒收競合 95
第四款 異種沒收競合 100
第二節 連帶沒收作為不同主體間的沒收競合 101
第一款 連帶之意義 101
第二款 連帶利得沒收之要件 104
第三款 行為人與第三人之連帶沒收與追徵 105
第四款 犯罪物之連帶沒收 108
第三節 前置犯罪與普通洗錢罪沒收之競合 115
第一款 概說 115
第二款 自己洗錢 115
第三款 他人洗錢 118
第四節 洗錢沒收競合法律效果之例外:發還條款 120
第一款 發還條款之規範目的 120
第二款 發還之要件 121
第三款 發還之封鎖效力 122
第四款 洗錢關聯客體之封鎖與發還被害人 123
第五節 洗錢沒收競合的體系化 124
第一款 普通洗錢罪沒收與擴大沒收 124
第二款 普通洗錢罪與特殊洗錢罪 125
第三款 前置犯罪與普通洗錢罪之沒收 127
第六節 小結 129
第伍章 結論 130
參考文獻 134
參考文獻
一、 中文文獻
1. 專書
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林鈺雄(2020),刑事訴訟法上冊,10版,臺北:新學林。(引註時縮寫為:林鈺雄,刑訴(上))
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王玉全(2016),犯罪成本之沒收:以德國法的總額原則為借鏡,收於:林鈺雄主編,沒收新制(一):刑法的百年變革,第153-172頁,臺北:元照。
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二、 德文文獻
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Neuheuser (2021),in: Joecks/ Miebach(Hrsg.), Münchener Kommentar zum Strafgesetzbuch, 4. Aufl., Band 4/4, München: C. H. Beck, §§185-262.
Nestler (2019), in: Knauer/ Kudlich/ Schneider (Hrsg.), Münchener Kommentar zur Strafprozessordung, Band 3/1, München: C. H. Beck, §§333-499.
Schmidt (2019), in: Rolf Hannich (Hrsg.), Karlsruher Kommentar zur Strafprozessordnung, 8. Aufl., München: C. H. Beck.
3. 期刊論文
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da Rosa, Gesamtschuldnerische Haftung bei der Vermögensabschöpfung, NJW 2009, 1702.
Ebner, Die Anschlussdelikte – Geldwäsche (§§ 261–262 StGB), JuS 2009, 597.
El-Ghazi/Laustetter: Das Gesetz zur Verbesserung der strafrechtlichen Bekämpfung der Geldwäsche – Ein Überblick über die wichtigsten Änderungen beim Straftatbestand des § 261 StGB und bei der selbständigen Einziehung nach § 76 a Abs. 4 StGB, NZWiSt 2021, 209.
Gazeas, Das neue Geldwäsche-Strafrecht: Weitreichende Folgen für die Praxis, NJW 2021, 1041.
Köhler/Burkhard, Die Reform der strafrechtlichen Vermögensabschöpfung – Teil 2/2, NStZ 2017, 665.
Köllner/Mück, Reform der strafrechtlichen Vermögensabschöpfung, NZI 2017, 593.
Lampe, Der neue Tatbestand der Geldwäsche (§ 261 StGB), JZ 1994, 123.
Lübeck, Bitcoin und die strafrechtliche Einziehung – Vorläufige und endgültige Vermögensabschöpfung, NZWiSt 2020, 45.
Meyer, Abschöpfung von Vermögen unklarer Herkunft, NZWiSt 2018, 246.
Schindler, Ist § 261 StGB noch zu retten? Anmerkungen zur Geldwäschebekämpfung im Lichte des Referentenentwurfs vom 11.8.2020, NZWiSt 2020, 457.
Teixeira, Die Strafbarkeit der Selbstgeldwäsche, NStZ 2018, 634.
Theile, Die strafrechtliche Einziehung von Taterträgen sowie des Wertes von Taterträgen nach §§ 73 ff. StGB – Teil II, JA 2020, 81.
Theile, Die strafrechtliche Einziehung von Taterträgen sowie des Wertes von Taterträgen nach §§ 73 ff. StGB – Teil I, JA 2020, 1.
Theile, Grundprobleme der strafrechtlichen Verfallsvorschriften nach den §§ 73 ff. StGB, ZJS 2011, 333.
 
 
 
 
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