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作者(中文):彭炘慧
作者(外文):Peng, Hsin-Hui
論文名稱(中文):企業併購個案之研究 以太陽能產業N公司為例
論文名稱(外文):The study of Corporate Merger- Solar Company “N” as the study case
指導教授(中文):林哲群
指導教授(外文):Lin, Che-Chun
口試委員(中文):張焯然
黃裕烈
蔡錦堂
口試委員(外文):Chang, Jow-Ran
Huang, Yu-Lieh
Tsay, Jiin-Tarng
學位類別:碩士
校院名稱:國立清華大學
系所名稱:經營管理碩士在職專班
學號:105076533
出版年(民國):107
畢業學年度:106
語文別:中文
論文頁數:69
中文關鍵詞:併購太陽能能源產業太陽光電
外文關鍵詞:MergerSolarEnergy industrySolar photovoltaic
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資策會產業情報研究所(MIC)表示,全球太陽光電市場,面臨歐債風暴、電廠建置規範、可再生能源應用政策、貿易壁壘等情勢,近年來全球市場將面對更多的不確定因素;在技術發展方面,矽晶技術製程創新、PV新興技術轉換效率提升、 太陽熱能技術進展,都是未來太陽光電產業發展的觀察重點。
資策會MIC產業顧問高鴻翔表示,歐洲及美國將陸續確定未來可再生能源的應用政策,執行時程將對產業發展產生重要的影響,展望未來,須持續觀察上游矽材、矽晶片產業供應長約處理策略、上中游廠商產能稼動率、盈虧幅度、財務體質、垂直整合與專業分工廠商策略聯盟態勢。
另外,於2011年起中國太陽能產業已發展成為佔全球光電市場60%以上,近年來,由於經歷了歐盟、澳大利亞等海外市場對亞太地區太陽能產品的“雙反” (反傾銷與反補貼)風波後,中國與台灣太陽能企業正在遭遇致命的打擊。此時中國大陸與台灣分別採取了不同策略因應。中國大陸進行了所謂十三五計劃,擴大本土太陽能內需市場,以價制量,穩健復甦。而台灣太陽能企業紛紛將工廠外移至東南亞、或者轉型升級、或者採取整併策略,以求突破困境。
本研究以太陽能產業N公司併購案為研究對象,藉由文獻回顧及個案資料的蒐集,希望能了解太陽能產業競爭態勢及研究併購,及合併後N公司的營運能否展現更強大的競爭力,為員工、股東、產業界、企業社會責任盡最大的努力。
According to Market Intelligence & Consulting Institute (MIC), global solar PV market has been facing multiple challenges and uncertainties in recent years, such as the European Debt Crisis, regulations changes toward renewable energy applications & solar power construction specification, and trade disputes among countries. In technology side, the innovation of polycrystalline silicon manufacturing process, the improvement of photovoltaic conversion efficiency, and the development of solar thermal energy are all worth to pay attention to in the future.

MIC indicated that the policies regarding renewable energy applications in European countries and the United States will soon be clearer and those policy executions will pose important impacts on the whole industry. Also, the long-term contract issues towards upper-stream polycrystalline silicon companies, the utilization rate among mid-stream solar companies, the operation and financial performances, and the most important of all, the integration & alliances among contract manufacturing (OEM/ODM) companies shall be continued under observation.

Besides, China has become the biggest solar market in the world and accounted for more than 60% of market demand since year 2011. However, China and Taiwan (as being China’s OEM/ODM customer) has been suffering from Anti-Dumping & Anti-Countervailing duties against China by European countries, United States, Australia…and so on in recent years. Therefore, China has deployed the so called 13th five-year plan by enlarging domestic solar market demand. Under well control, its industry has been getting recovered gradually. Taiwan, in the other hand, adopted different methods to cope with trade disputes. Many Taiwan solar companies relocated or set new overseas capacity (especially in ASEAN countries) to avoid duties. In the meantime, Taiwan solar companies also proceeded with business model transformation activities or did alliance with peers (no matter the vertical or horizontal integration) to make a breakthrough.
論文摘要 I
ABSTRACT II
誌謝 IV
目錄 V
圖目錄 VII
表目錄 VIII
第壹章 緒論 1
第一節 研究背景與動機 1
第二節 研究目的 2
第三節 研究架構 3
第貳章 文獻回顧 4
第一節 併購意義與型態 4
第二節 併購成敗關鍵因素 5
一、 併購整合的成功關鍵 5
二、 併購整合失敗的原因 7
第三節 併購相關案例與研究 8
一、 決定進行併購的考量點 9
二、 如何選擇進行併購的對象 11
第參章 研究方法 14
第一節 產業競爭分析理論 14
第二節 價值評估理論 18
一、 成本法 18
二、 折現法 18
三、 市價法 19
第肆章 產業簡介 20
第一節 產業概況 20
第二節 太陽能光電產品簡介與製程介紹 32
一、 產品簡介 32
二、 產品之產製過程 36
第三節 市場現況 41
一、 台灣太陽光電市場 41
二、 產業的競爭分析 42
第伍章 個案研究 47
第一節 公司介紹 48
一、 公司簡介 48
二、 財務狀況 49
三、 同業選取比較 51
第二節 整併計畫 53
一、 整併原因說明 53
二、 三合一公司整併方式 54
三、 換股比例價值計算 56
第陸章 結論與意涵 59
第一節 預期經營績效 59
第二節 預期合併後新公司可能所帶來的影響 62
第三節 本合併案預期產生的整體經濟效益 65
參考文獻 68

一、中文參考文獻
1.麥可.波特(Michael E. Porter)(上),競爭優勢,李明軒、邱如美譯-第二版-遠見天下文化,2010.03
2.王啟秀等人,中華管理評論國際學報-2008年8月第十一卷三期-全球能源產業趨勢研究-以台灣太陽能光電產業為例
3.2010年太陽光電市場與產業發展年鑑,光電科技工業協進會2010年6月出版
4.2013年太陽光電市場與產業發展年鑑,光電科技工業協進會2013年6月出版
5.洪德生等人,國內廠商跨國併購環境分析及政府在企業國際化之角色,委託單位:經濟部研發會93年度委託研究報告,執行單位:財團法人台灣經濟研究院,民國93年11月
6.伍忠賢((1998),企業購併聖經,遠流出版社
7.薛明玲等人((2011/09),企業併購策略與最佳實務,財團法人資誠教育基金會
8.薛明玲等人((2006/01),企業併購策略與最佳實務,財團法人資誠教育基金會
9.永續產業發展季刊(2016/06) NO.75,巴黎協定發展趨勢與產業因應,經濟部工業局出版
10.弗烈德.威斯頓、山繆.威佛原著,陳儀譯著(2002/06),企業購併:全方位評估並掌握當前M&A環境,美商麥格羅.希爾國際股份有限公司台灣分公司出版
11.劉國棟、邵任民合著(100/04),太陽光電:世界五強爭霸戰NG.CUT,鼎茂圖書出版
12.克雷等著,李田樹譯者(2002/10),合併與收購-哈佛商業評論精選,天下遠見出版社
13.黃偉峯著(2002/06),併購實務的第一本書,商周出版
14.林姈潓撰(2000/07),企業併購個案之研究:以群創光電併購奇美電子為例,國立中正大學企業管理研究所碩士論文
15.龔合浩撰(2015/06),台灣太陽能電池產業的短期經營策略-以新日光公司為例,國立清華大學碩士論文
16.蔡錦堂撰(2016/06),為何走YieldCo模式的太陽能開發商SunEdison終至破產,國立清華大學碩士論文
17.伏文采撰(2009/06),台灣太陽光電產業發展策略之研析-以太陽能電池為例,國立中山大學管理學院高階經營碩士學程碩士在職專班碩士論文
18.Stephen A. Ross 等著,俞海琴、董佩珊編譯(2009/07),財務管理第二版,美商麥格羅.希爾國際股份有限公司台灣分公司出版
19.新日光能源科技股份有限公司2016年度年報(2017/04/16刊印)
二、網路參考資料
1.Solar News網站,https://sites.google.com/site/poiteksolarnews/tai-yang-guang-dian-zi-xun/chan-ye-xin-wen/2012quan-qiu-tai-yang-neng-shi-chang-jiang-mian-lin-hei-an-qi
2.財團法人資訊工業策進會網站,https://www.iii.org.tw/Focus/FocusDtl.aspx?f_type=1&f_sqno=187&fm_sqno=12
3.ETtoday新聞雲網站,https://www.ettoday.net/news/20140305/331467.htm%20-%20ixzz5EHBAqF3X
4.台灣太陽光電產業協會/推動綠色貿易專案辦公室網站,http://www.tpvia.org.tw/index.php?do=tech&pid=5
5.CTIMES/SmartAuto 籃貫銘 報導網站, https://www.ctimes.com.tw/DispNews/tw/%e5%a4%aa%e9%99%bd%e8%83%bd/pida/1805241658QE.shtml,2018年05月24日
6.中時電子報網站, http://www.chinatimes.com/newspapers/20160802000361-260207
7.CTIMES/SmartAuto / 新聞網站,https://www.ctimes.com.tw/DispNews/tw/%e5%a4%aa%e9%99%bd%e8%83%bd/pida/1805241658QE.shtml
8.經濟部能源局網站/太陽光電2年推動計畫,106年9月會議紀錄,https://web3.moeaboe.gov.tw/ECW/populace/home/Home.aspx
9.公開資訊觀測站,http://mops.twse.com.tw/mops/web/index
10.臺灣證券交易所網站,http://www.twse.com.tw/zh/
11.證劵櫃檯買賣中心網站,http://www.gretai.org.tw/web/index.php?l=zh-tw
12.台灣經濟新報系統網站,http://www.tej.com.tw/twsite/
13.工研院IEK網站,https://www.itri.org.tw/chi/
14.綠能趨勢網Energy Trend網站,https://www.energytrend.com.tw/
15.台灣電力公司網站,https://www.taipower.com.tw/tc/index.aspx
(此全文未開放授權)
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